Combien touche vraiment un étudiant qui travaille ou fait un stage ?

Job, stage, alternance : trois logiques à ne pas confondre

Le mot « salaire étudiant » recouvre trois réalités. Le job étudiant est un contrat de travail ordinaire (CDD, temps partiel, mission saisonnière) : le salaire est au moins égal au SMIC horaire, soit 12,31 € brut depuis le 1er juin 2026, et il supporte les cotisations salariales classiques. Le stage n’est pas un emploi : l’étudiant reste sous convention de stage, et la somme versée s’appelle une gratification, avec un régime social à part. L’alternance (apprentissage ou professionnalisation) est un vrai contrat de travail avec une grille de rémunération propre ; elle n’est pas traitée ici.

Le simulateur ci-dessus est positionné sur le statut « stagiaire ». Pour un job d’été ou un emploi à temps partiel, choisissez dans la liste « salarié du privé non-cadre » : vous obtiendrez les cotisations de salarié ordinaires. Dans les deux cas, le résultat affiché est un net à payer, c’est-à-dire ce qui arrive sur le compte après cotisations et, le cas échéant, prélèvement à la source.

Le job étudiant : du brut horaire au virement

Le point de départ est toujours le nombre d’heures. Pour passer d’un horaire hebdomadaire à un brut mensuel lissé, on multiplie les heures par 52 semaines puis on divise par 12. Au SMIC de 12,31 € brut de l’heure, cela donne :

Le rapport entre net et brut reste voisin de 79 % : les retenues salariales du secteur privé (vieillesse, retraite complémentaire Agirc-Arrco, CEG, CSG et CRDS) absorbent environ un cinquième du brut, que l’on soit étudiant ou non. Aucune cotisation d’assurance chômage ni de cotisation maladie n’est prélevée sur le salarié, ce qui explique que l’écart reste contenu.

Le prélèvement à la source est nul dans ces trois cas : la grille du taux neutre ne démarre qu’à partir d’une base mensuelle de 1 635 €. À 35 heures, la base de prélèvement reste inférieure à ce seuil, donc le net à payer et le net avant impôt coïncident. Un étudiant qui cumule plusieurs jobs doit penser à additionner ses revenus au moment de la déclaration annuelle, car chaque employeur ne voit que sa propre paie.

La gratification de stage : un régime à part

Une gratification est obligatoire lorsque le stage dépasse deux mois consécutifs (environ 44 jours à 7 heures) ou atteint la 309e heure de présence au cours de la même année d’enseignement. Son montant minimal est de 4,50 € par heure de présence effective en 2026, soit 15 % du plafond horaire de la sécurité sociale fixé à 30 €. Une convention de branche peut prévoir davantage ; un organisme public ne peut pas dépasser le minimum légal.

Le calcul se fait en heures réellement effectuées. Exemple officiel : trois mois de janvier à mars 2026 à raison de 21, 20 et 22 jours de 7 heures représentent 441 heures, soit 1 984,50 € de gratification. Versée mois par mois, elle donne 661,50 €, 630 € et 693 € ; elle peut aussi être lissée à 661,50 € par mois.

Tant que la gratification reste au niveau de 4,50 € de l’heure, elle est exonérée de CSG et de CRDS, et l’étudiant ne cotise pas pour l’assurance chômage. Si une convention de branche ou l’organisme d’accueil verse davantage, la part excédentaire est soumise aux cotisations.

Ce que fait le simulateur pour un stagiaire

Le simulateur applique une franchise forfaitaire de 4,50 € multiplié par 151,67 heures, soit 682,50 € par mois ; au-delà, il calcule des cotisations salariales sur la fraction excédentaire (jusqu’au plafond de la sécurité sociale) ainsi que la CSG et la CRDS. Le prélèvement à la source est fixé à 0 % pour ce statut, sauf si vous saisissez un taux personnalisé.

La première ligne montre une limite de l’outil : un mois de 154 heures donne exactement 693 € de gratification légale, entièrement dans la franchise réglementaire ; le simulateur, qui raisonne sur 151,67 heures, y retire 1,91 € que la règle ne prélèverait pas. Pour un stage payé au minimum légal, retenez donc que le net est égal à la gratification. Au-dessus de ce niveau, les retenues du simulateur donnent un bon ordre de grandeur, mais la fiche versée par l’organisme d’accueil prévaut. Les valeurs de franchise 2026 sont lues sur la fiche officielle sur la gratification ; la page de l’Urssaf consultée donnait encore les chiffres 2024, ce qui impose de confirmer le montant auprès de l’organisme d’accueil.

L’impôt sur le revenu : l’abattement de 5 405 € pour les salaires d’étudiant

Pour les salaires perçus en 2025 et déclarés au printemps 2026, un étudiant bénéficie d’un abattement égal à trois fois le SMIC mensuel brut, soit 5 405 € par an. La base est le salaire net des cotisations sociales et de la CSG déductible, avant la déduction de 10 % pour frais professionnels. Seule la fraction supérieure à 5 405 € est déclarée.

• Moins de 25 ans au 1er janvier 2025 (nés à partir du 1er janvier 2000) : l’étudiant peut rester rattaché au foyer fiscal de ses parents, qui déclarent alors la fraction excédentaire, ou déposer sa propre déclaration pour la même fraction.
• 25 ans au 1er janvier 2025 (nés en 1999) : le rattachement n’est plus possible, mais l’abattement s’applique à sa propre déclaration.
• 26 ans ou plus (nés avant le 1er janvier 1999) : l’abattement n’est pas accordé et tous les salaires sont à déclarer, y compris les jobs occasionnels.

Les gratifications de stage ont leur propre abattement, de 21 622 € pour les revenus 2025, cumulable avec celui des salaires. Pour les revenus 2026, le seuil sera recalculé à partir du SMIC applicable ; il faudra relire la notice de la déclaration 2027 avant de conclure qu’un montant donné échappe à la déclaration.

Cas pratique : un été chez un employeur, puis un stage à la rentrée

Léa, 21 ans, est rattachée au foyer de ses parents. Elle travaille deux mois à 35 heures au SMIC : 2 × 1 867,02 € brut, soit environ 2 955,86 € net à payer d’après le simulateur (2 × 1 477,93 €). En septembre, elle débute un stage de six mois rémunéré 4,50 € de l’heure.

Côté impôt, ses salaires nets imposables de l’année sont inférieurs à 5 405 € : ils ne sont pas à déclarer. Sa gratification de stage, même cumulée sur l’année, reste sous l’abattement spécifique de 21 622 €. Les parents n’ont donc rien à ajouter à leur déclaration. En revanche, si Léa avait deux emplois d’été de longue durée dont le total net imposable dépassait 5 405 €, seule la différence serait ajoutée au revenu du foyer de ses parents, après la déduction de 10 %.

Ce raisonnement vaut pour la situation fiscale seulement. Le rattachement a d’autres effets (parts de quotient familial, pension alimentaire), qu’il vaut mieux simuler à part avant de choisir entre rattachement et déclaration autonome.

Vérifications à faire avant de signer ou de déclarer

• Taux horaire : un contrat inférieur au SMIC horaire de 12,31 € est irrégulier, sauf cas particuliers prévus par la loi (apprentis notamment).
• Convention de stage : elle doit indiquer la gratification, sa périodicité et le nombre d’heures ; sans cela, la règle des 309 heures ne peut pas se vérifier.
• Fiche de paie : un salaire ordinaire doit faire apparaître le brut, les cotisations, la CSG et la CRDS, le net avant impôt et le prélèvement à la source.
• Taux de prélèvement : sans avis d’imposition personnel, l’employeur applique le taux neutre, nul pour les bases modestes.

Ces points ne remplacent pas un conseil individuel. Pour une situation particulière (étudiant étranger, double statut, activité indépendante), reportez-vous aux fiches officielles ou à votre service des impôts.