Travailler en Valais : ce qu’il reste d’un salaire brut après retenues

Ce que fait le simulateur pour le canton du Valais

Le simulateur de cette page est celui de la Suisse, réglé sur le canton du Valais (VS). Vous saisissez un salaire brut mensuel ; il le multiplie par douze, applique les cotisations sociales fédérales, puis affiche deux lignes qu’il faut bien distinguer : le net avant impôt à la source et le net à payer, c’est-à-dire la somme réellement virée sur le compte bancaire.

Le choix du canton ne change aucune cotisation sociale : l’AVS, l’assurance-chômage et la prévoyance professionnelle obéissent au droit fédéral. Il sert uniquement à renvoyer vers le barème valaisan de l’impôt à la source. Les barèmes 2026 de cet impôt n’ont pas été intégrés au calcul : vous lisez votre taux dans le barème officiel du canton et vous le saisissez dans le champ prévu. Tant que ce champ reste à zéro, aucun impôt n’est retenu et le net affiché est un net avant impôt.

Un point pratique : l’outil suppose douze mensualités. Si votre contrat prévoit un treizième salaire, saisissez le brut annuel divisé par douze pour obtenir un net mensuel moyen cohérent.

Les cotisations sociales retenues sur le brut

Trois retenues pèsent sur tous les salariés établis en Valais comme ailleurs en Suisse.

• AVS/AI/APG : 5,3 % du brut, sans plafond. Le taux total est de 10,6 %, réparti à parts égales entre employeur et salarié. La ventilation interne (4,35 % pour l’AVS, 0,7 % pour l’AI, 0,25 % pour les APG) est déduite de la moitié des taux globaux et reste à confirmer ; le total de 5,3 % est, lui, publié par l’OFAS.
• Assurance-chômage (AC) : 1,1 % du brut, jusqu’à 148 200 CHF par an. La source consultée date de l’état au 1er janvier 2025 ; la reconduction pour 2026 est à confirmer auprès de votre employeur.
• Prévoyance professionnelle (LPP, 2e pilier) : voir la section suivante, car elle dépend de votre âge et de votre caisse.

Deux options facultatives complètent la fiche de paie : l’assurance accidents non professionnels (AANP) et l’indemnité journalière en cas de maladie (IJM). Leurs primes varient selon l’assureur de l’employeur ; le simulateur les met à zéro tant que vous n’avez pas saisi le pourcentage figurant sur votre contrat.

Enfin, un salarié dont le revenu annuel chez un employeur ne dépasse pas 2 500 CHF n’est cotisant AVS que sur demande ; ce cas n’est pas traité par l’outil.

La LPP : un calcul sur le salaire coordonné, pas sur le brut

La caisse de pension ne prélève pas un pourcentage du brut mais de ce qu’on appelle le salaire coordonné. Les paramètres retenus pour 2026 sont les suivants :

Le salaire coordonné est le brut annuel (plafonné à 90 720 CHF) moins 26 460 CHF, borné entre 3 780 et 64 260 CHF. On lui applique la bonification de vieillesse légale selon l’âge : 7 % de 25 à 34 ans, 10 % de 35 à 44 ans, 15 % de 45 à 54 ans, 18 % de 55 ans à la retraite. Ces pourcentages représentent la bonification totale ; le règlement de la caisse fixe la part du salarié, l’employeur devant en payer au moins la moitié. Le simulateur propose 50 % par défaut, valeur à confirmer sur votre certificat de prévoyance. Les primes de risque et de frais propres à chaque caisse ne sont pas incluses, et la tranche 18-24 ans (aucune bonification de vieillesse) n’a pas été vérifiée sur un document officiel.

Les taux par âge proviennent d’une feuille d’information de l’OFAS de 2009 ; ils sont stables depuis longtemps, mais je les signale comme non revérifiés sur un texte 2026.

Exemple chiffré : 6 000 CHF bruts par mois, 35 ans

Prenons une personne de 35 à 44 ans, avec 50 % de la bonification LPP à sa charge, sans AANP ni IJM.

Si votre barème valaisan indique, par hypothèse, un taux de 8 %, l’outil retient 8 % du brut, soit 480 CHF, et affiche un net à payer de 4 946,25 CHF. Ce taux de 8 % est purement illustratif : le vôtre dépend de votre situation familiale, de votre confession et de votre revenu.

Notez que le simulateur applique le taux saisi au brut mensuel, alors que l’administration l’applique à une assiette définie par ses directives. Pour un montant exact, comparez avec votre fiche de paie.

L’impôt à la source en Valais : qui est concerné et quels barèmes

L’impôt à la source est retenu par l’employeur pour les étrangers sans permis d’établissement (permis C) et pour les personnes domiciliées à l’étranger qui travaillent en Suisse. Les Suisses et les titulaires du permis C sont, eux, imposés par déclaration ordinaire, et le simulateur ne retient alors aucun impôt sur la fiche mensuelle.

La page du Service cantonal des contributions du Valais publie pour 2026 plusieurs tarifs sous forme de documents PDF :

• A et B : un seul revenu dans le ménage, selon la situation de la personne ;
• C : couple dont les deux conjoints ont un revenu ;
• H : famille monoparentale ;
• G : revenus de remplacement versés directement par une assurance ;
• L, M, N, P, Q : réservés aux frontaliers allemands ;
• R, S, T, U, V : frontaliers au sens de l’accord entre la Suisse et l’Italie du 23 décembre 2020, ce qui est une particularité propre à un canton limitrophe de l’Italie.

La page propose aussi une aide pour déterminer le bon barème (pour les personnes domiciliées en Suisse et pour les frontaliers) et un « aperçu des bases de calcul » qui détaille les déductions forfaitaires du canton. Les taux eux-mêmes sont dans les PDF, et ils englobent les impôts fédéral, cantonal et communal.

Je n’ai pas pu lire ces tableaux dans le cadre de cette rédaction ; aucun taux valaisan n’est donc cité ici. C’est la raison pour laquelle le simulateur demande le vôtre au lieu de le deviner.

Lire son barème : lettre, enfants et situation du conjoint

Un taux se retrouve à partir d’un code : une lettre pour la situation (A personne seule, B marié avec un conjoint sans revenu, C marié avec deux revenus, H famille monoparentale), suivie du nombre d’enfants à charge. Le taux s’applique ensuite à la tranche de salaire mensuel dans laquelle vous tombez.

Trois conséquences concrètes :

1. Un changement de situation (mariage, naissance, séparation) modifie la lettre ou le chiffre. Il faut le signaler à l’employeur pour qu’il change de barème.
2. Les barèmes intègrent de manière forfaitaire certaines déductions (le détail figure dans l’aperçu des bases de calcul du canton) ; en règle générale, l’employeur ne déduit rien de plus pour les rachats LPP, le 3e pilier A, les frais de garde ou les pensions alimentaires.
3. Ces déductions personnelles peuvent être revendiquées par la voie de la taxation ordinaire ultérieure, expliquée ci-dessous.

Si vous recevez un bonus ou une gratification, la retenue sur ce versement peut être calculée différemment du salaire courant : renseignez-vous auprès de la comptabilité de votre employeur avant de prévoir une dépense.

Taxation ordinaire ultérieure : le seuil des 120 000 CHF

Une lettre d’information du service des impôts à la source du Valais, datée d’octobre 2020, décrit la taxation ordinaire ultérieure (TOU) :

• elle est obligatoire lorsque le revenu brut atteint ou dépasse 120 000 CHF au cours d’une année fiscale, et elle se poursuit tant que dure l’assujettissement à l’impôt à la source ;
• elle peut être demandée par un résident suisse dont le revenu annuel reste inférieur à ce seuil ;
• la demande doit être déposée au plus tard le 31 mars de l’année qui suit l’année fiscale concernée, et elle ne peut plus être retirée ;
• les personnes domiciliées à l’étranger ne peuvent la demander que dans trois cas précis (la majeure partie de leurs revenus mondiaux est imposable en Suisse, leur situation est comparable à celle d’un résident, ou une convention contre la double imposition leur ouvre des déductions).

Ce document ayant plus de cinq ans, vérifiez auprès du service cantonal que les seuils et délais sont toujours ceux de 2026. L’intérêt de la TOU est de permettre la prise en compte de déductions que le barème ne contient pas, comme les rachats de caisse de pension.

Deux autres exemples : jeune salarié et cadre avec assurances

Un salarié de 18 à 24 ans à 4 500 CHF. Le simulateur ne prélève pas de LPP de vieillesse à cet âge : seuls l’AVS (238,50 CHF) et l’assurance-chômage (49,50 CHF) sont retenus, d’où un net avant impôt de 4 212,00 CHF. Cette règle est à confirmer, car la tranche d’âge 18-24 ans n’a pas été vérifiée par lecture directe d’un texte officiel. Le salarié reste couvert pour le risque décès et invalidité, mais ces primes dépendent de la caisse.

Un cadre de 45 à 54 ans à 9 500 CHF. Son salaire annuel (114 000 CHF) dépasse le plafond de 90 720 CHF : le salaire coordonné atteint alors son maximum de 64 260 CHF. Avec une bonification de 15 % à moitié à sa charge, la LPP s’élève à 401,63 CHF par mois. Ajoutons une AANP de 0,5 % (47,50 CHF) et une IJM de 0,6 % (57,00 CHF), saisies comme exemples :

Ce cadre dépasserait les 120 000 CHF annuels à partir d’environ 10 000 CHF bruts mensuels ; au-delà, la TOU s’imposerait selon la règle décrite plus haut.

Le seuil d’entrée à la LPP, ou pourquoi 1 890 CHF est un cas à part

Le seuil d’entrée de 22 680 CHF par an correspond à 1 890 CHF par mois. Passé ce seuil, un salarié entre dans l’assurance obligatoire ; en dessous, aucune cotisation LPP n’est due. Pour éviter qu’un franc de plus ne fasse baisser le net, le simulateur lisse la transition : à 1 890 CHF bruts, 25-34 ans, le net est de 1 769,04 CHF ; à 1 900 CHF, il est de 1 773,40 CHF, soit un peu plus, alors que la cotisation LPP commence.

Ce lissage est une convention de l’outil, pas une règle de la caisse. Dans la réalité, la cotisation peut commencer plus brutalement, selon le règlement de votre institution de prévoyance.

Pour un temps partiel ou plusieurs emplois, le seuil s’apprécie par employeur et sur le salaire annuel de chaque contrat : la somme de deux petits emplois peut donc rester sous le seuil dans chacun d’eux.