Salaire net dans le canton de Vaud : lire sa fiche ligne à ligne

L’impôt à la source vaudois en 2026 : ce qui est propre au canton

Dans le canton de Vaud, comme dans les autres cantons, l’impôt à la source est déduit directement du salaire des travailleurs étrangers qui n’ont pas de domicile fiscal en Suisse, comme les frontaliers, et de ceux qui vivent en Suisse sans permis d’établissement C. Les employeurs reversent ces montants à l’administration fiscale cantonale. Selon l’Administration fédérale des contributions, chaque canton fixe lui-même ses taux, et la Confédération ne publie ces barèmes que sous forme de fichiers destinés aux logiciels de paie.

Pour 2026, le Conseil d’État vaudois a décidé, lors de sa séance du 26 novembre 2025, d’adopter un règlement sur les barèmes de l’impôt à la source. Trois éléments de sa décision sont utiles à retenir :

• les barèmes reposent sur le coefficient moyen cantonal et communal, et suivent l’indexation des barèmes de l’impôt sur le revenu et des déductions ;
• ils incluent la réduction de 5 % de l’impôt cantonal de base prévue par la loi vaudoise sur la réduction de l’impôt des personnes physiques ;
• cette réduction ne s’applique pas aux barèmes I, J et K (prestations en capital), ni au barème fixe E.

Le fait que le barème repose sur un coefficient moyen a une conséquence concrète : à la source, deux salariés de communes différentes appliquent le même tarif, alors que, dans une taxation ordinaire, le taux communal varie d’une commune à l’autre. L’écart éventuel est régularisé lors d’une taxation ordinaire ultérieure, lorsqu’elle est demandée ou obligatoire. L’extrait lu de la décision ne mentionne pas de date d’entrée en vigueur ; le règlement lui-même, qui n’a pas pu être ouvert, la précise.

Pour toute question sur un barème, l’administration cantonale indique un numéro de contact à la Direction générale de la fiscalité (021 316 23 72).

Le simulateur et l’impôt vaudois : un taux à saisir

Les tables 2026 de l’impôt à la source vaudois n’ont pas pu être lues : les fichiers fédéraux et le règlement cantonal n’étaient pas accessibles au moment de la rédaction. Le simulateur ne calcule donc pas l’impôt à partir de la lettre de barème. Il vous demande un taux en pourcentage, à lire dans le barème officiel ou sur votre dernière fiche de salaire, et l’applique au brut. Si le champ reste à zéro, le net affiché est un net avant impôt, ce qui est le cas des Suisses et des titulaires du permis C, imposés par déclaration ordinaire.

Choisir Vaud dans la liste des cantons ne change aucun taux de cotisation : seuls le libellé de la ligne d’impôt et le lien vers le barème officiel s’adaptent. Pour un salarié à 9 000 francs par mois, âgé de 45 à 54 ans et avec une caisse de pension prélevant la totalité de la bonification légale, un taux saisi de 14 % (valeur illustrative, non issue d’un barème) donne un net de 6 360,75 francs. Avec une caisse qui ne prélève rien sur le salarié, le même taux conduit à 7 164,00 francs. L’écart de 803,25 francs par mois est celui de la caisse de pension, pas de l’impôt, d’où l’importance de la ligne LPP.

AVS, AI et APG : 5,3 % sans plafond

Le premier prélèvement de toute fiche suisse est la cotisation à l’assurance-vieillesse et survivants, à l’assurance-invalidité et aux allocations pour perte de gain. Pour 2026, le taux total est de 10,6 % du salaire (8,7 % pour l’AVS, 1,4 % pour l’AI, 0,5 % pour l’APG), payé à parts égales : le salarié supporte 5,3 % du brut total, sans plafond. À 6 000 francs par mois, cela représente 318 francs.

Plusieurs règles particulières méritent d’être connues. Pour un salaire de 2 500 francs par an ou moins chez un même employeur, les cotisations ne sont prélevées qu’à la demande de l’assuré, sauf pour les employés de maison. Au-delà de l’âge de référence, fixé à 65 ans (avec une transition pour les femmes nées de 1960 à 1963), le salarié continue de payer l’AVS, mais il bénéficie d’une franchise annuelle distincte de 16 800 francs. Le simulateur ne traite ni la franchise de 2 500 francs ni celle des retraités actifs.

Assurance-chômage : 1,1 % jusqu’à 148 200 francs

La cotisation à l’assurance-chômage est de 2,2 % du salaire déterminant, répartie à parts égales entre employeur et salarié : 1,1 % pour le salarié. Elle s’applique jusqu’à un salaire annuel de 148 200 francs, soit 12 350 francs par mois. Depuis le 1er janvier 2023, aucune cotisation n’est prélevée au-delà de ce plafond. Dans le simulateur, un salaire de 12 000 francs par mois subit donc 132 francs d’AC par mois, tandis qu’un salaire de 13 000 francs plafonne cette cotisation à 135,85 francs en moyenne mensuelle annualisée.

La page du centre d’information consultée porte la mention « état au 1er janvier 2025, réimpression de novembre 2025 ». Le taux et le plafond sont donc ceux publiés pour 2025 ; leur reconduction pour 2026 reste à confirmer. Le simulateur le signale dans ses notes.

La caisse de pension (LPP) : la ligne qui varie le plus

La prévoyance professionnelle obligatoire s’applique aux salariés dont le revenu annuel atteint le seuil d’entrée de 22 680 francs en 2026. L’assurance porte sur le salaire coordonné : le salaire brut, plafonné à 90 720 francs, diminué de la déduction de coordination de 26 460 francs, avec un minimum de 3 780 francs et un maximum de 64 260 francs. Ces chiffres 2026 proviennent de l’Office fédéral des assurances sociales.

Sur ce salaire coordonné, la loi fixe des bonifications de vieillesse minimales selon l’âge. Le simulateur applique 7 % pour les 25 à 34 ans, 10 % de 35 à 44 ans, 15 % de 45 à 54 ans et 18 % de 55 ans à l’âge de la retraite. Ces taux ont été relevés sur une feuille d’information plus ancienne de l’OFAS et non sur un document de 2026 ; la tranche des 18 à 24 ans, sans bonification de vieillesse mais avec les cotisations de risque, n’a pas été lue explicitement. La part du salarié est le plus souvent la moitié, mais le règlement de la caisse peut en décider autrement (l’employeur paie au moins 50 %). C’est pourquoi le champ « part salarié » est préréglé à 50 % et modifiable.

Voici l’effet de l’âge pour un salaire de 6 000 francs par mois, dont le salaire coordonné est de 45 540 francs, avant tout impôt, accident ou indemnité journalière :

Un salarié de 55 ans reçoit ainsi 341,55 francs de moins en LPP qu’un collègue de 18 à 24 ans, pour le même brut. Cette cotisation n’est pas perdue : elle alimente son capital de retraite. Elle explique pourtant pourquoi deux salaires bruts identiques produisent des nets différents.

Effet de seuil et de plafond sur la LPP

Le calcul de la LPP a deux particularités qui surprennent. En dessous du seuil d’entrée, il n’y a pas de cotisation : à 1 800 francs par mois (21 600 francs par an), le simulateur ne retient aucune LPP et le net est de 1 684,80 francs pour une personne de 35 à 44 ans. Au-dessus du seuil, la cotisation s’active sur un salaire coordonné d’au moins 3 780 francs, d’où une LPP de 15,75 francs à 2 000 francs par mois ; pour que le net ne baisse pas brutalement au franchissement du seuil, le simulateur plafonne la cotisation à la moitié de l’excédent du salaire annuel sur 22 680 francs.

À l’autre extrémité, le salaire coordonné s’arrête à 64 260 francs : à partir de 7 560 francs bruts par mois (90 720 francs par an), la LPP légale ne croît plus. Pour un salarié de 35 à 44 ans, elle vaut 267,75 francs par mois à 12 000 comme à 13 000 francs. Les caisses qui assurent des salaires plus élevés (plan surobligatoire) prélèvent davantage ; le simulateur ne les modélise pas. Les primes de risque et de frais de gestion, propres à chaque caisse, sont également absentes.

AANP, IJM et autres lignes éventuelles

Deux lignes dépendent du contrat. L’assurance accidents non professionnels (AANP) est en principe à la charge du salarié, avec un tarif propre à chaque assureur. L’indemnité journalière en cas de maladie (IJM) n’est pas imposée par la loi fédérale ; elle figure dans certains contrats avec une prime souvent partagée. Le simulateur propose un champ pour chacune, laissé à zéro, à compléter à partir de votre fiche ou de votre contrat. Avec 0,8 % d’AANP et 0,5 % d’IJM, un salarié de 7 500 francs par mois voit 97,50 francs supplémentaires retenus (60,00 et 37,50 francs). À cela s’ajoutent parfois la cotisation à une assurance perte de gain, aux frais de repas ou une participation de l’employeur aux transports, qui n’entrent pas dans le calcul.

Le salaire minimum vaudois n’a pas été vérifié pour cette page : il n’existe pas de salaire minimum fédéral, et il faut consulter les services du canton ou la convention collective de la branche avant de fixer un brut.

Contrôler son résultat avec la fiche de salaire

Pour comparer un calcul à une fiche réelle, recalculer d’abord l’AVS (5,3 % du brut), puis l’assurance-chômage (1,1 % jusqu’à 12 350 francs par mois). Ensuite, repérer la LPP : elle ne doit pas dépasser le taux de bonification légal de votre tranche d’âge multiplié par le salaire coordonné, sauf plan plus généreux. Enfin, comparer le taux d’impôt à la source avec la lettre et le nombre d’enfants de votre situation. Si le taux semble faux, la demande de correction passe par l’employeur puis par l’administration fiscale vaudoise.

Retenez que ce simulateur donne une estimation. Un 13e salaire, des heures supplémentaires, une prime ou un changement de situation familiale en cours d’année modifient le revenu déterminant du taux et le montant des cotisations sur le mois concerné.